www.9778.com经费管理暂行办法  
发布时间: 2015-08-08     来源: 财务处
 

为强化学院的经费管理,最大限度地提高学院经费的使用效率,充分发挥各级干部当家理财的积极性,根据江苏省财政厅部门预算管理的有关规定和学院确定的“统一领导、一级核算、二级管理”财务管理体制要求,对经费实行切块承包,特制定本办法。

       第一条 学院经费的分类

根据学院经费的实际内容和经费管理模式的思路,学院经费分为部门承包经费、专项经费和预留机动经费三大类。

  第二条 部门承包经费项目

部门承包经费由中层部门承包自主使用,由院财务处统一核算。承包经费项目是:办公费、差旅费、电话费。为了保证各部门工作顺利开展,配备一定量的部门基金作为部门机动经费,用于弥补承包期内办公费、差旅费、电话费的不足。

  第三条 部门承包经费指标下达的范围

经费项目

人员类别

部门基金

差旅费

办公费

正式工、人事代理、合同工

下达经费

下达经费

下达经费

返聘人员

下达经费

下达经费

下达经费

临时工

不下达经费

不下达经费

下达经费

辅导员

下达经费

不下达经费

下达经费

代课人员

不下达经费

不下达经费

下达经费

第四条 部门承包经费项目支出范围

1、办公费支出范围。

  办公费是指为保证工作正常开展而必须配备的办公用具及消耗品所需的经费。包括笔(含经理用粉笔)、墨水、公文夹、订书机、电话机、档案袋、信封、各类纸张(含打印纸、复印纸、经理备课用纸)、计算器、磁盘、硒鼓、复印费、报刊、杂志、卫生用具、茶杯、茶叶、毛巾、肥皂、饮用水费等。

2、差旅费支出范围。

  实行《www.9778.com差旅费报销暂行规定》,见附件一。

3、电话费支出范围。

  各部门因工作业务需要而发生的电话通讯费用。

4、部门基金支出范围。

  各部门承包经费如有不足,可用部门基金调节使用。

  第五条 部门承包经费指标的确定

1、办公费指标的确定。

⑴、一类标准为500元/人·年。

管理岗位人员按一类标准确定。

⑵、二类标准为300元/人·年。

经理、教辅人员和辅导员按二类标准确定,代课人员根据其课时数折算人数按二类标准确定。

⑶、三类标准为200元/人·年。

工勤岗位人员、临时工按三类标准确定。

2、差旅费指标的确定。

⑴、机关各部门差旅费指标:参照往年平均值和部门预测数综合评定确定;

⑵、教学各部门差旅费指标:按240元/人·年与特殊经费相加确定。

3、电话费指标:根据各部门历史正常平均数核定。

各部门的办公电话总费用,由部门负责人在核定的指标内控制使用。取消教职工个人电话卡,每年底按50元/人·年标准发放当年教职工电话补贴。

4、部门基金指标:按300元/人·年确定。

5、双肩挑人员所属两个部门各按0.5人计算相应经费。

  第六条 部门承包经费指标的下达

部门承包经费指标根据各部门实际情况一年核定一次,每年十一月份根据人员增减变动的实际调整一次。每年底由学院财务处将下年度的承包经费指标数填入“经费卡”收入栏中下达给各部门。各部门要指定专人负责保管“经费卡”。

  第七条 部门承包经费的使用和清算

各部门负责人要严格按照“承包经费,超支不补,节余留用,自求平衡”的原则,在下达的经费指标内按规定用途均衡合规地使用经费。

  第八条 部门承包经费的清算

部门承包经费二年进行一次性清算,即第一年度末部门承包经费有结余的,可结转到第二年度继续使用,若第二年度末仍有结余的,则指标作废,不得结转下年度。

  第九条 部门承包经费学院内部费用的结算

1、学院党委办公室为各部门订购的报刊费用,统一从各部门承包经费中扣除。

 

2、各部门在后勤仓库购买信笺等办公用品时,经办人持“经费卡”在支出栏填入购买办公用品金额,仓库保管员核对支出金额正确后结出余额,并在余额上加盖私章,同时填写一式二联“威尼斯9778官方网站内部结算单”,由购买者签名后保管员方能发货。仓库保管员每月25日将“威尼斯9778官方网站内部结算单”的财务联汇总交财务处核算。

3、各部门使用汽车服务中心的汽车,要按学院有关规定进行审批。出差期间的过路过桥费、汽车过渡费、停车费、司机出差补贴等由用车部门支付;汽车里程费由汽车管理员填写一式二联“威尼斯9778官方网站内部结算单”,用车人签名后,汽车管理员及时将财务联交财务处,财务处在用车部门报销出差费用时一并结算。

汽车里程费(含汽车修理费、司机工资、汽油等)由后勤处与财务处确定,见附件二。

4、各部门在文印中心复印资料的费用,其结算方法同仓库购买办公用品方法。文印中心复印费单价见附件三。

5、各部门发生的电话费由院财务处根据市电话企业的话费结算单进行各部门经费支出的核算,同时通知各部门到院财务处办理“经费卡”的登记。

  第十条 承包经费的报销审批流程

各部门报销承包经费费用,由部门负责人批准。各部门必须在符合财经纪律和现行财务制度规定的前提下自主使用承包经费,凡违规使用的,院财务处有权拒绝报销。其审批流程为:
经办人 → 证明人 →财务处审核、报销→部门负责人批准。

部门负责人为业务经办人时,其审批流程为:

经办人(部门负责人) → 证明人→财务处审核、报销→ 分管院领导批准。

1、经办人整理单据,由证明人签名,部门负责人或分管院领导批准;

2、经办人将单据交财务处审核签章;

3、经办人将批准报销的金额登记在“经费卡”支出栏,出纳员复核无误后结出余额,在余额上加盖私章,而后办理报销。

  第十一条 专项经费项目

学院的专项经费是指除部门承包经费和预留经费以外的有专项用途的经费。包括人员工资、津贴、科研经费、图书经费、教学仪器设备经费、固定资产购置经费、招生经费、员工奖学金经费等。

  第十二条 专项经费指标的确定

专项经费指标由学院根据江苏省财政厅批准的预算指标确定。

专项经费指标在预算年度内一般不得变动,如遇不可预见而必须发生的费用,由相关部门提出经费追加计划,并附报详细的追加依据和追加额度。追加计划经分管财务的院长批准后,由院财务处在预留机动经费中追加专项经费指标。

 

  第十三条 专项经费指标的下达

每年底学院财务处将下年度的专项经费指标数填入“经费卡”收入栏中下达给各分管院领导。

  第十四条 专项经费的报销流程

专项经费必须专款专用。其报销审批流程为:

经办人→ 部门负责人或部门负责人和验收人(采购物资)→ 财务处审核 → 分管院领导批准。

1、经办人整理单据,由部门负责人签名证明,若是物资还需验收人验收签名;

2、经办人将单据交财务处审核签章;

3、经办人将单据请分管院领导审批。

4、经办人将批准报销的金额登记“经费卡”支出栏,出纳员复核无误后结出余额,在余额上加盖私章,而后办理报销。大额(20万元以上)的经费支付,出纳会计要报告分管财务的院领导并签字后支付。

  第十五条 专项经费的清算

专项经费指标当年结清,有结余的不结转下年度。

  第十六条 预留机动经费的管理

预留机动经费是根据江苏省财政厅部门预算管理的有关规定,按一定比例预留,用于支付不可预见项目支出的经费。

预留机动经费由分管财务的院长统筹使用。

  第十七条 建立经济责任制

学院财务工作实行院长负责制,学院经费支出实行按项目“一支笔”审批制度,明确学院各分管领导的经费审批权限和管理职能,落实“谁主管,谁审批,谁负责”的经济责任制,各项费用支出必须在年度经费指标内审批和报销。根据我院党政领导的具体分工,学院各位领导的经费审批和管理职能,见附表四。

  第十八条 经费使用申报

为了保证开展工作最基本的资金需要,每月13日前向财务处报送下月用款计划。学院财务处将根据上级拨款和学院创收的实际情况对各部门用款计划进行平衡,并就轻重缓急的顺序于每月底下达下个月的用款指标。

  第十九条 “经费卡”的使用

1、经费指标以“经费卡”下达到部门后,各部门应指定专人负责保管“经费卡”,并按照指定用途在经费指标内均衡地使用经费。

2、经费指标使用过程中,各部门要严格遵守学院的物资采购制度和国家的财经法规。报销的原始票据必须合规合法,其内容要真实,数字要求正确,手续要完备。对不符合法规的业务,财会人员可拒绝报销。

3、所有经费的报销都必须凭“经费卡”办理借款、报销手续,否则,财务处不予办理。

4、“经费卡”上各项支出由经办人填写,余额由财务处
及时结出。

 

  第二十条 财务审核

1、经费报销财务审核,是对已发生的具体会计业务票据的合法性、数据的正确性等方面的把关。各部门在办理专项经费业务报销过程中,应严格按经费报销流程的顺序进行。

2、凡未经财务处审核的业务,财务处不予报销。

3、审核权限:5000元以内的专项经费收支由总帐会计审核;部门承包经费及5000元以上专项经费收支由财务处处长审核。

  第二十一条 本办法由财务处负责说明。

  第二十二条 本办法自公布之日起施行。

 

 

附件一:

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差旅费报销暂行规定

(征求意见稿)

为保证学院出差人员工作和生活的正常需要,切实贯彻艰苦奋斗、勤俭节约的精神,根据江苏省财政厅苏财行[1996]22号文件精神,结合学院实际情况,制定本规定。

一、交通费、住宿费和伙食费标准

职务

飞机

火车

轮船

一般地区

北京市、上海市、广东市、海南市、厦门市

市辖县区

 

住宿费限 额

伙 食

补助费

住宿费限 额

伙 食

补助费

住宿费限 额

伙 食

补助费

院级干部、正高职称人员

二等舱

160

20

200

25

120

15

中层干部、副

高职称人员

三等舱

130

160

100

其余

人员

100

120

80

 

二、乘坐飞机的规定。

1、院级干部、正高职称人员出差,可以按规定舱位乘坐飞机。

2、中层干部、副高职称人员出差,可以按规定舱位单程乘坐飞机。

3、其余人员出差不得乘坐飞机。

三、交通费开支办法。

1、工作人员出差,应严格按规定标准乘坐交通工具,凭据按实报销。

2、对未经批准而超标准乘坐交通工具出差时发生的交通费,按人员性质对应的标准额度报销,超出部分自理,财务不予报销。

三、住宿费开支办法。

1、工作人员外出办事发生的住宿费在规定的限额内凭票报销,实际住宿费超过规定限额的部分自理,财务不予报销。

2、工作人员外出出席有关会议时的住宿费,一般应由会议承办单位负担。会议通知中要求食宿费自理的,住宿费在规定的限额标准内凭票报销;如会议承办单位统一安排住宿,其住宿费按实报销,并附会议通知。

3、工作人员出差只能一人包间住宿的,其住宿费可在相应限额的基数上增加50%凭据报销。

四、出差人员的伙食补助费开支办法。

1、出差人员的伙食补助费按出差的自然(日历)天计发,不足一天的按全天计算。

2、对连续乘车超过12小时(含12小时)的出差人员,根据车票以12小时为基数,每满12小时加发伙食补助费20元。途中中转不住宿的,前后乘坐车船时间可合并计算。

3、乘坐火车,从晚八时至次日晨七时,在车上过夜6小时以上的,或连续乘车超过12小时的,可购同席卧铺票。

4、符合乘坐火车卧铺标准而不买卧铺票的,按下列比例计发补助费(不含加收的空调费):

⑴、乘坐火车直快列车的按硬座票价的60%计发;

⑵、乘坐火车特快列车的按硬座票价的50%计发;

⑶、乘坐新型空调和新型空调直达特快列车的按硬座席位票价的30%计发。

5、在南通市辖区内的各县、(市)出差的伙食补助标准为每人每天8元。

6、到基层、农村支援工作人员的伙食补助按实际天数计发,每人每天补助5元。到南通市区基层单位的,不发伙食补助费。

五、市内交通费开支办法

1、工作人员出差,实行市内交通费承包办法。市内交通承包费标准为15元/人·天。

2、工作人员出差,实行市内交通费承包后,除乘坐飞机场来往市区专用客车费凭据报销外,其他不再报销市内交通费。出租汽车费财务一律不予报销。

3、工作人员外出办事,按天数计发市内交通承包费;工作人员外出参加会议的,扣除会议天数后计发市内交通承包费。当天往返的,可加发一天市内交通费。

4、到南通市辖区内的县(市)及以下的乡镇出差,来回路程的市内交通费按一天计发;在县(市)及以下乡镇的交通费按10元/人·天计发。

 

5、以下情况不实行市内交通费承包办法。发生的市内交通费按实报销。

⑴、自带交通工具出差。

⑵、到基层单位实(见)习,支援工作以及各种工作队人员。

六、工作人员出差期间的游览等费用,由个人自理。

七、工作人员趁出差之便,就近回家省亲的,其绕道多开支的车、船费由个人负担。绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿费和市内交通承包费不予计发。

八、本规定由财务处负责说明。

九、本规定自2005年1月1日起施行。

附件三:

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